爸妈从国内打钱给我，要交税吗？要报什么？

买房前爸妈打来一笔首付，或者每年零零散散汇些生活费，很多人第一反应是：这钱要不要交税？会不会被查？答案通常是：不用交税，但金额大了要申报。不报的罚款，比很多人想的重得多。

先说结论

• 不交所得税。 赠与不是你的收入，不写进 1040。
• 父母也不交美国赠与税。 美国赠与税由赠与人承担，非美国人从海外给现金，不在美国赠与税范围内。
• 超过 10 万美元要申报。 如果你是美国税务居民，一个税务年度从海外个人收到的赠与合计超过 10 万美元，就要报 Form 3520 第四部分。这是信息申报表：不算税、不交钱，只是告诉 IRS 有这笔钱进来。

你需要报吗

前提是那一年你是美国税务居民：公民、绿卡，或满足实质居留测试的人。F-1、J-1 学生前五个日历年一般是非居民，这几年收到的钱通常不用报。

还要看钱是谁给的。第四部分管的是非居民外国个人和海外遗产（外国公司的赠与门槛更低）。如果爸妈自己已经拿了绿卡或美国国籍，哪怕人住在国内，他们给的钱也不在 Form 3520 上报。

10 万美元怎么算

按税务年度算，而且关联人的赠与要合并。这里的关联人指父母、祖父母外祖父母、兄弟姐妹、配偶、子女，所以爸妈两个人算一家。举个 2025 年的例子：

时间	谁给的	金额（按到账当天折美元）
3 月	妈妈，国内电汇	$45,000
4 月	爸爸，国内电汇	$45,000
6 月	外婆，交割时补的	$15,000
全年	关联人合计	$105,000：要报 Form 3520

叔叔、阿姨、表哥表姐在这条规则里不算关联人，他们的赠与分开计算。但 IRS 看实质。国内每人每年购汇便利化额度是 5 万美元，很多家庭会找几个亲戚朋友分头汇。如果这些人其实只是替你爸妈转钱，美国这边仍然把爸妈当作赠与人，表上第 56 行专门问有没有人替别人代汇。至于国内对分拆购汇的规定，是另一回事，以国内银行和外汇局的要求为准，本文不展开。

哪些算赠与

• 汇到你美国账户或国内账户的钱。
• 爸妈替你付的钱，比如直接打给 escrow 的首付。
• 过户到你名下的财产，比如国内一套房，按你取得时的市场价值算。
• 继承所得，表上叫 bequest，也在第四部分报。

真正的借款不是赠与。但没有借条、不计利息、从来不还的"借款"，在 IRS 眼里更像赠与。如果家里确实是借给你，写好借款协议，保留还款记录。

截止日和罚款

Form 3520 的截止日跟你的个人所得税申报一样，含延期，而且要单独邮寄到犹他州 Ogden 的 IRS，不能电子申报，也不能夹在 1040 里。不报的罚款是赠与金额每月 5%，最多 25%：20 万美元的赠与，最多可罚 5 万。2024 年 10 月起，IRS 会先审阅迟报时附上的合理理由说明，再决定罚不罚。

钱留在国内，还有别的表

赠与是一件事，钱放在哪是另一件事。

• FBAR：你在美国以外的所有账户，年内最高余额合计超过 1 万美元，就要在网上报 FinCEN 114 表。你名下存着爸妈赠款的国内储蓄卡也算。
• Form 8938：单身住在美国，年底超过 5 万美元或年内任一时点超过 7.5 万美元，随税表一起交。
• 利息：钱成了你的以后产生的利息，是你的收入，要报在 1040 上。

三张表的关系见 FBAR、Form 8938 和 Form 3520 的区别；国内卡要不要报 FBAR，见 国内银行卡、余额宝、微信支付宝余额要报 FBAR 吗。

要留什么材料

Form 3520 不用附银行流水，IRS 也不要求赠与信。自己保存好电汇凭证，记下谁、什么时候、给了多少，至少留六年。贷款银行多半会另外要一封赠与信（gift letter），那是银行的要求。

下一步

1. 先做 Form 3520 免费自查：五个问题，判断你的身份、赠与人和金额是否触发申报。
2. 需要报的话，用 海外赠与 Form 3520 填表向导：逐笔录入汇款，自动生成第 54 行赠与表、算出截止日，给你填好的表格、封面信和 Ogden 邮寄说明。
3. 想先看懂表格，读 Form 3520 填表说明（白话版）。

自助信息申报。不构成税务或法律意见。与 IRS 无关。来源：Instructions for Form 3520，阈值以当年说明为准。