国内银行卡、余额宝、支付宝微信余额，要不要报 FBAR

出国前办的储蓄卡没销，爸妈帮你存的定期，以前炒 A 股的证券账户，支付宝里放着的余额宝……拿了绿卡或者成了美国税务居民以后，这些都可能要报 FBAR（FinCEN 114 表）。FBAR 免费提交、不用交税，真正花钱的是漏报。

谁要报

同时满足以下条件，就要为这个日历年报 FBAR：

• 你是美国税务居民：公民、绿卡，或满足实质居留测试。F-1、J-1 学生前五个日历年一般是非居民，不用报。
• 你在美国以外的账户上有金融权益或签字权。
• 每个账户各自的年内最高余额加起来超过 1 万美元。

注意是把每个账户自己的最高点相加，哪怕最高点出现在不同月份。1 万美元门槛很低：三张卡加起来 7.5 万人民币左右就可能超过。

国内哪些账户算

账户	算不算
银行储蓄卡（活期）、定期、大额存单	算
在银行买的理财产品	算，作为该银行账户的一部分
证券账户（A 股）、基金公司的基金账户	算
有现金价值的保险、年金（储蓄型保险）	算
余额宝、零钱通等货币基金	保守起见算：属于面向公众的基金
支付宝、微信的普通余额（零钱）	没有定论，见下文
住房公积金、社保个人账户	没有专门指引，做法不一
国内房产、家里放的现金	不算：不是账户

看的是账户在谁名下，不是钱是谁的。卡在你名下、爸妈在用，算你的。爸妈自己名下的账户不算你的，除非你能在上面签字（那属于表上第四部分的签字权账户）。

支付宝、微信：老实说没有定论

FBAR 规定里的金融账户包括银行账户、证券账户和"其他金融账户"，后者明确包括共同基金类账户和有现金价值的保险。但规定没有专门提到储值型电子钱包，FinCEN 也没有发布明确指引说放在支付宝或财付通（微信支付）这类支付公司的余额要不要报。专业人士意见不一。

能确定的是：

• 钱包绑定的银行卡本身就是银行账户，单独计算。
• 余额宝、零钱通是货币基金，不只是钱包余额，符合基金类账户的定义。

比较谨慎的人通常这样做：把普通余额也计入 1 万美元门槛，并把账户列上（放在第二部分，金融机构填支付公司名称）。多报一个其实不必报的账户没有罚款；罚款针对的是该报没报。如果你钱包里只有几百块，其他账户加起来也远低于 1 万美元，这个问题不影响结论。

金额怎么算

每个账户找出全年最高余额（人民币）。月末对账单只要能合理反映最高值就可以用。然后用美国财政部当年 12 月 31 日的报告汇率（Treasury Reporting Rates of Exchange）换算，向上取整到美元。举例：假设年末汇率是 1 美元兑 7.2 元，一张卡最高 5 万元，折合 6,945 美元；一个基金账户最高 3 万元，折合 4,167 美元；合计 11,112 美元，超过门槛。

怎么报

• 在哪报：在 FinCEN 的 BSA 电子申报系统（BSA E-Filing）网上提交。不随税表，也不邮寄，免费。
• 什么时候：次年 4 月 15 日，自动延期到 10 月 15 日，不用申请。
• 罚款：非故意漏报每份报表最高可罚 16,536 美元（2025 年 1 月 17 日起评定的通胀调整金额），故意漏报重得多。见 FBAR 迟交与罚款。

单身住在美国，海外金融资产年底超过 5 万美元或年内任一时点超过 7.5 万美元，还可能要随税表附 Form 8938。这些账户的利息和收益，不管报不报 FBAR，都要报在 1040 上。见 FBAR 和 Form 8938 的区别。

下一步

1. 先做 FBAR 免费自查：五个问题，不保存任何信息。
2. 需要报的话，用 FBAR 逐项填写清单向导：按人民币录入每个账户，自动按财政部汇率换算、判断 1 万美元门槛，列出 BSA 电子申报要填的每一项。按时申报的年份免费，登录后即可下载。
3. 账户里的钱是爸妈给的？再看 父母从国内汇款要不要报 Form 3520。

自助申报用的工作表，不构成税务或法律意见。与 FinCEN 和 IRS 无关。来源：31 CFR 1010.350；FinCEN BSA Electronic Filing Requirements for FinCEN Form 114。